PIT 2023
Rozlicz PIT.Zadbaj o wysoki zwrot podatku.Wspieraj organizacje pozarządowe.
2024 rok będzie wiązał się z wieloma trudnościami w rozliczeniu e-pit przez podatników. Wbrew powszechnemu uznaniu, zmiany prawne obejmują nie tylko przedsiębiorców, lecz również osoby, których rozliczeniem podatkowym zajmuje się ich płatnik (np. pracodawca, zakład ubezpieczeń itp.)
Miano rewolucyjnej zmiany ma modyfikacja terminów podatkowych dla wszystkich e-pit 2024. Dotychczas złożenie poszczególnych deklaracji uzależnione było od formy opodatkowania wybranej przez podatnika. Przykładowo osoby, których przychody były opodatkowane na zasadzie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych zobowiązane były do złożenia swojego zeznania rocznego w terminie do końca stycznia (do 2021 r.), zaś w 2022 roku do końca lutego.
Rozliczenie PIT 2023 będzie obarczone jednym terminem dla wszystkich podatników – niezależnie od wybranej przez nich formy opodatkowania. Oznacza to, że PIT-28 2024 (za 2023 rok) będzie można złożyć w terminie do 30 kwietnia (2 maja 2024 r.). Zmiana ta ma objąć podatników rozliczających się w formie tradycyjnej (PITy składane bezpośrednio w Urzędzie Skarbowym czy za pośrednictwem poczty) oraz w formie e-PIT (z wykorzystaniem programu PIT umożliwiającym rozliczenie e-pit 2024 czy Twój e-pit 2024).
Więcej na ten temat pisaliśmy w artykułe: Wszystkie deklaracje podatkowe PIT z jednolitym terminem złożenia
Wyżej przedstawiona modyfikacja o charakterze organizacyjnym nie jest jedyną jaka obejmie osoby rozliczające się za pośrednictwem formularza PIT-28. W PIT 2024 (również ePIT 2024) podatnicy PIT utracili możliwość odliczenia składek zdrowotnych od podatku/dochodu, które przysługiwało w wysokości 7,75% podstawy wymiaru. Mając na uwadze, że e-pity 2023 (pity 2024) wraz z utratą tej preferencji podatkowej koresponduje również mniej korzystny sposób naliczania składki zdrowotnej. Mimo iż wybór ryczałtowej formy rozliczenia PIT 2022 pozwala na mniejsze zobowiązania z tego tytułu to wciąż to obciążenie pozostaje bardziej dolegliwe dla podatników PIT-28. Rząd postanowił ulżyć tej grupie podatników w obciążeniach związanych z nowym sposobem rozliczania składki zdrowotnej.
Znaczącej zmianie ulegną również stawki podatku ryczałtowego dla poszczególnych branż rozliczających się PIT-28 2024, które w PIT 2023/2024 przedstawiają się w następujący sposób:
|
Uwaga! Doszło do przebudowy definicji wolnego zawodu obowiązującej w ramach ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych PIT-28 2024. |
Obecnie wolnym zawodem może być wyłącznie pozarolnicza działalność gospodarcza wykonywana przez:
PIT-37 2024 obejmuje największą grupę podatników. Jest to formularz zeznania rocznego dla osób, które rozliczają się za pośrednictwem płatnika – np. zleceniodawcy, pracodawcy. Wymiar zmian w prawie podatkowym epit 2024 oraz ich złożoność sprawiają, że jako konieczne może okazać się skorzystanie z rozliczenia PIT-37 online. Osoby wypełniające pity 2024 muszą liczyć się z faktem, że istota zmian w pit 2024 może wiązać się z koniecznością gruntownej znajomości prawa podatkowego bądź użycie programu PIT do rozliczenia pit online 2024.
Do głównych obszarów zmian w e-pit 2023 (e-pit 2024) dla osób rozliczających się wedle skali podatkowej należy zaliczyć:
Symulacja wynagrodzeń pracowników oraz zleceniobiorców w 2024 została przeprowadzona odpowiednio w artykułach:
Do końca 2023 właściciele nieruchomości będą mogli skorzystać z ostatniej szansy na opodatkowanie wynajmowanych nieruchomości prywatnych na zasadach ogólnych. Od początku 2023 roku najem prywatny będzie możliwy jedynie w drodze ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych, co oznacza niemożność rozliczenia kosztów uzyskania przychodu związanych z nakładami na nieruchomość. Stawka ryczałtu właściwego dla tego rodzaju najmu wynosić będzie odpowiednio 8,5% i 12,5% w zależności od wysokości osiąganych przychodów.
Rozliczenie PIT 2024 będzie znacznie bardziej złożone (oraz dolegliwe finansowo) nie tylko w kwestii obliczenia PIT, lecz również w zakresie wysokości składki zdrowotnej. W zależności od formy opodatkowania PIT 2024 podstawa wymiaru składki jest zróżnicowana.
Wysokość składki zdrowotnej w rozliczeniu PIT 2023/2024 jest uzależniona rocznej wartości przychodu przedsiębiorcy PIT-28 2024
|
Przychód |
Miesięczna składka |
|
0 - 60 000 zł |
305,56 zł |
|
60 000 zł - 300 000 zł |
509.27 zł |
|
> 300 000 zł |
916,68 zł |
Podatnicy rozliczający się na formularzu PIT-36L 2024 objęci liniową stawką PIT w wysokości 19% będą musieli dodatkowo uiścić składkę zdrowotną w wymiarze 4,9% względem osiągniętego dochodu (przychodu pomniejszonego o koszty jego uzyskania).
Podatnicy rozliczający się na formularzu PIT-37 2024, których obowiązuje stawka podatku PIT 2024 uzależniona od wysokości ich dochodów zobowiązani są do ponoszenia ciężaru składki w wymiarze 9% od ich przychodu pomniejszonego o koszty jego uzyskania.
Podstawa wymiaru składki zdrowotnej w przypadku podatników rozliczających się w formie karty podatkowej podyktowana jest wskaźnikiem minimalnego wynagrodzenia za pracę 2023/2024 i wynosi 9% względem obowiązującej stawki. Oznacza to, że wartość składki zdrowotnej dla tej grupy podatników PIT 2024 wzrośnie dwukrotnie począwszy od 2023. Obecnie jest to 270.90 zł (9% * 3010 zł brutto), w pierwszej połowie 2023 natomiast będzie to 304,47 zł (9% * 3383 zł brutto), zaś w drugim półroczu przyszłego roku – 310,50 zł (9% * 3450 zł).
Więcej na temat zmieniającej się wartości minimalnego wynagrodzenia za pracę i wynikającej z niej wypłaty netto pisaliśmy w artykule: minimalne wynagrodzenie 2023 - wartość netto.
Pomimo ograniczenia generalnej zasady odliczania 7.75% podstawy wymiaru składki zdrowotnej od podatku to wobec trzech grup podatników możliwość limitowanego odliczania uiszczanych tychże składek została wprowadzona do rozliczenia PIT 2024. Z przywileju tego skorzystają podatnicy:
Do końca roku podatkowego 2022 podatnicy mogli obdarować wybraną przez siebie organizację pożytku publicznego jednym procentem swojego podatku PIT. 2023 będzie pierwszym, w którym przekażemy aż 1,5% naszej daniny na rzecz wybranej przez siebie instytucji.
Metodyka obdarowywania częścią swojego podatku nie ulegnie znaczącym modyfikacjom i będzie wyrażona podobnie aniżeli w rozliczeniu w 2023 roku.
Poza zmianami podatkowym PIT 2024 zwiększającymi nasze obciążenia finansowe, pojawił się również szereg zwolnień/preferencji podatkowych. Wśród najistotniejszych z nich należy wyróżnić:
W celu prawidłowego rozliczenia wszystkich ulg i odliczeń warto zadbać o odpowiednie przygotowanie dokumentacji. Poradnik w zakresie przygotowań do rozliczenia za 2022 r. znajdziesz w opracowaniu PIT 2023.
Czy trzeba rozliczać w formularzu PIT stypendium sportowe lub naukowe?
2020-12-23 13:01:00
Wielu uczniów, studentów i doktorantów otrzymuje w szkole czy na uczelni stypendia naukowe lub sportowe. Czy powinni je wykazać w rocznej deklaracji podatkowej? W niektórych przypadkach jest to obowiązkowe, w innych – niekoniecznie. W poniższym artykule rozwijamy ten temat dokładniej.
Dodatkowe źródła dochodu i ich rozliczanie w deklaracji PIT
2020-12-09 15:50:00
Do obowiązków osoby składającej roczną deklarację podatkową należy przedstawienie w niej wszystkich źródeł dochodu. Za zatajenie nawet części dochodów grożą pewne konsekwencje. W poniższym artykule przedstawiamy więcej informacji na ten temat.
Dojeżdżasz do pracy? Odlicz koszty dojazdu w rozliczeniu PIT
2020-12-02 16:04:00
Osoby, które dojeżdżają do miejsca pracy z innej miejscowości, mają możliwość wykazania dojazdów jako kosztów uzyskania przychodu w rocznej deklaracji podatkowej. Jak to zrobić? Wyjaśniamy poniżej.
Wypełnianie deklaracji może być proste!
2020-11-09 13:59:11
Postępująca informatyzacja codziennego życia coraz szerzej wkracza również w relacje na linii państwo – obywatel. Idąc za tym trendem polecamy Państwu zapoznanie się z przygotowanym przez nas programem, dzięki któremu możliwe staje się rozliczenie PIT przez internet.
Rozliczenie z urzędem skarbowym
2020-11-09 13:57:18
Rozliczanie się ze „skarbówką” to dla wielu nie lada wyzwanie. Samodzielne, ręczne wypełnianie deklaracji podatkowej jest wyczerpujące i rodzi ryzyko powstania wielu błędów, nie wspominając już o konieczności spędzenia mnóstwa czasu w kolejkach na poczcie lub w urzędzie.
Odpowiedzi na 3 Pytania dotyczące rozliczenia PIT
2020-11-09 13:56:03
Rozliczanie się przez internet z podatków za 2014 rok, co warto o nim wiedzieć? Jeśli chcą Państwo prosto, szybko, wygodnie i bez stresu rozliczyć się za ubiegły rok to e deklaracja 2014 będzie dobrym wyborem.
Rozliczenie PIT przez Internet
2020-11-09 13:52:11
Rozliczenie pit przez internet jest bardzo prostym zadaniem, a do jego wykonania nie jest potrzebna żadna ponadprzeciętna znajomość obsługi komputera. Co więcej, wbrew często spotykanej opinii złożenie elektronicznej deklaracji podatkowej nie wymaga również od składającego PIT podatnika posiadania kwalifikowanego podpisu elektronicznego. Dzięki temu aby rozliczyć się w formie elektronicznej, wystarczy posiadać podłączony do sieci internet komputer.
Rozliczenie podatku dochodowego od osób fizycznych
2020-11-09 13:47:43
Program do PIT to aplikacja, która umożliwia elektroniczne wypełnienie deklaracji podatkowej. Rozliczenie z fiskusem to czynności, którą tak jak mnóstwo innych możemy zrobić za pośrednictwem Internetu. Informatyzacja administracji państwowej pozwala nam, zatem bez wychodzenia z mieszkania i bez konieczności stania w długaśnych kolejkach na poczcie bądź w Urzędzie Skarbowym, złożyć roczne zeznanie i wysłać je wprost do Urzędu Skarbowego przy użyciu strony www.pitax.pl.
Praktyczny program do rozliczania PIT
2020-11-09 13:44:56
Co roku wszyscy podatnicy zobowiązani są do rozliczenia z urzędem skarbowym. Deklaracji podatkowych jest jednak bardzo wiele i osoba o słabej znajomości przepisów prawa podatkowego może więc mieć spory problem z wybraniem odpowiedniego rodzaju formularza i prawidłowym jego wypełnieniem.
Kiedy można złożyć korektę zeznania podatkowego?
2020-11-09 13:41:34
Każdy podatnik, który popełnił błąd wypełniając zeznanie podatkowe ma prawo złożyć odpowiednią korektę. Warto wiedzieć, że korekta nie musi dotyczyć wyłącznie tego rocznego zeznania podatkowego. Jako podatnicy mamy prawo także do korekty PIT-u, który złożyliśmy w ostatnich 5 latach, licząc od końca roku, w którym upłynął termin płatności. Na przykład, jeśli złożyliśmy zeznanie za rok 2008 przed 30 kwietnia 2009, to termin złożenia korekty tego zeznaniu upływa w roku 2020.
Jakich błędów należy się wystrzegać, wypełniając e-deklarację
2020-11-09 13:39:54
Wypełnienie deklaracji podatkowej przez internet to sposób, który coraz chętniej wybierają podatnicy. Teoretycznie metoda jest bardzo prosta i szybka, jednak w praktyce może się zdarzyć, że napotkamy na pewne trudności.
Niezbędne formalności po sprzedaży auta
2020-11-09 13:36:58
Sprzedaż samochodu to jedna z tych transakcji, która wymusza dopełnienie dodatkowych formalności i to zarówno przez osobę kupującą, jak i sprzedają auto. Warto zawczasu wiedzieć, jakie terminy i obowiązki nas czekają.